個人卡走賬是指原本應該使用公司賬戶進行支付或收款，卻使用個人銀行卡進行資金流轉的情況。這種情況的出現可能因為企業有隱匿收入、偷稅漏稅等目的。個人卡走賬存在風險，稅務機關對此非常敏感，企業可能會面臨稅務檢查和舉報的風險，甚至導致嚴重的經濟損失。

今天讓我們通過以下案例，一起來了解個人卡走賬的風險。

杭州A公司是一個貿易公司，此前為了少繳稅款，老板用自己的個人銀行卡、親戚朋友的個人銀行卡收取貨款、支付貨款，形成賬外循環。

經過深入討論，意識到老板使用個人銀行卡進行資金流轉存在較大風險。因此，提出了改進的方案：

1. 讓經銷商開立個人銀行卡，并將該卡的網銀和密碼放到A公司，由A公司出納保管，經銷商將貨款打入這張他們自己的銀行卡后，A公司出納就將卡里的錢轉移到其他銀行卡里，這樣經銷商就不知道A公司用什么個人銀行卡收款，除非經銷商拿自己身份證去銀行打流水。但這無法避免，為了減少個人銀行卡全部被發現的風險，同一個經銷商的款只會轉到指定的幾個個人銀行卡，這樣一個經銷商舉報，也只會知道某幾個個人銀行卡在收款，不會知道公司全部的個人銀行卡，可以進一步減少損失。

2. 找公司員工、與老板無關聯關系的人開立個人銀行卡，作為公司收款的銀行卡，并且定期定額更換，比如三個月就更換一批，比如某張卡資金流水達到500萬就更換另一張卡，以此降低被預警的風險。

通過這種方法，讓A公司個人銀行卡收款更為隱蔽了?？葾公司宣傳產品包治百病，經銷商進貨后根本賣不掉。但是A公司卻將貨款全部轉走，不予退還給經銷商。于是經銷商向市監局舉報A公司涉嫌違規宣傳詐騙，向稅務局舉報A公司涉嫌偷稅漏稅。

在上述案例中，盡管A公司采取了一些方法來規避個人卡收款被舉報的風險，但無法絕對消除，因為無論多么高明的手段都無法掩蓋違法行為的本質。

通過個人銀行卡收取公司貨款，而沒有申報繳納稅款，構成了隱匿收入，屬于偷稅行為。這種行為將面臨補稅、滯納金以及罰款，并且在達到一定條件時，還可能觸犯刑法。

然而，并不是所有通過個人銀行卡走賬的行為都存在問題。在正常情況下，一些業務需要通過個人銀行卡走賬，例如公司發放員工工資、報銷款項，支付個人勞務報酬，向個人采購物品，支付個人賠償金，以及向股東個人分紅等。

如何區分哪些個人卡走賬行為存在問題，哪些沒有問題呢？實際上，不需要過于刻意區分，個人卡走賬只是一種手段，關鍵是看其目的是否為偷稅漏稅。例如，B公司通過個人卡收取貨款，但該款項已入賬并按稅法申報繳納了稅款，這種個人卡收款的風險相對較小。

通過以上案例我們可以看出，通過個人銀行卡收取公司貨款并未申報繳納稅款，構成偷稅行為，會面臨補稅、滯納金、罰款等后果。區分合法與非法的關鍵在于是否偷稅漏稅。

總結來說，對個人卡收款的風險不僅僅是在稅務方面，下面列舉6大風險，供大家參考：

1. 通過個人卡收取和支付貨款，側面反映公司制度不完善、不健全，外部投資者會因此而認為公司管理不規范。

2. 大量的個人銀行卡交易，會在IPO時引發關注，對公司收入的真實性產生懷疑，影響企業IPO。

3. 個人銀行卡走賬，導致“三流不一致”，引起稅務人員關注，面臨“虛開發票”風險。

4. 個人銀行卡走賬，會出現公私不分的現象，如果公司出現破產，資不抵債，有可能會因此而承擔無限責任。

5. 個人卡交易，還可能會涉嫌挪用資金、職務侵占等責任。

6. 個人銀行卡大額交易，頻繁交易，會被銀行重點監控，面臨監管風險，可能因此付出更多溝通成本。

個人卡收款有很大風險，如果貨款已入財務賬戶并按稅法申報繳納稅款，則風險較小，但建議直接使用對公賬戶避免不必要的麻煩。在處理個人卡走賬行為時，需要考慮是否符合正常業務情況，是否按稅法要求申報繳稅。只有遵守稅法規定，避免偷稅漏稅行為，才能避免不必要的風險和法律后果。